Инструкция: как составить заявление на возврат госпошлины

Для чего нужно заявление в ИФНС о возврате госпошлины в налоговую

В соответствии с положениями ст. 333.40 НК РФ физлица или юрлица, уплатившие в ФНС госпошлину, вправе вернуть либо зачесть ее (в счет последующих аналогичных платежей).
Процедура возврата возможна, если:

• пошлина уплачена в большем размере, чем требуется;
• юридически значимые действия, за которые уплачена пошлина, не произведены;
• уплатившее пошлину лицо фактически не обратилось в государственные органы;
• пошлина уплачена за паспорт или документ беженца, но в их выдаче заявителю отказано;
• заявитель отозвал заявку на госрегистрацию предметов интеллектуальной собственности в порядке, регулируемом п. 1 ст. 330.30 НК РФ;
• суд прекратил производство по административному делу или оставил административное исковое заявление без рассмотрения.

Пошлина не возвращается, если она уплачена:

• за невостребованные услуги органов ЗАГС;
• услуги Росреестра, но ведомство отказало в регистрации объекта недвижимости.

Как вернуть госпошлину?

Возврат пошлины оформляется посредством направления в ИФНС заявления на возврат госпошлины по форме, утвержденной в приложении 8 к приказу ФНС РФ от 14.02.2017 № ММВ-7-8/[email protected] С 09.01.2019 эта форма применяется в редакции приказа ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected]

Заявление о возврате государственной пошлины налогоплательщик должен успеть представить в ФНС в течение 3 лет с момента уплаты пошлины в бюджет.

Осуществляется ли возврат госпошлины при отказе от иска, разъяснили эксперты КонсультантПлюс. Получите пробный доступ к системе К+ и бесплатно переходите в Готовое решение.

Изучим особенности заполнения этого заявления.

Можно ли вернуть госпошлину из налоговой службы

Отвечая на главный вопрос нашей статьи, можно с уверенностью сказать, что государственная пошлина, оплаченная гражданином РФ, может быть получена обратно:

• в полном объеме;
• частично.

Однако, нужно понимать, что такой возврат становится возможным лишь при соблюдении некоторых особенных условий.

1. Так, вернуть денежные средства можно в том случае, если вы переплатили за пошлину, и внесли превышающую нужную сумму денежную величину. Однако, в данном случае возвращается не вся пошлина, а только та разница, которую вы переплатили.

2. Вернуть государственную пошлину можно также и в том случае, если вы составляли на имя какого-либо нотариуса или в судебный орган:

• жалобу;
• заявление.

При условии, что указанные выше бумаги вами были поданы, но впоследствии в оказании услуг было отказано, вы имеете право получить назад уплаченные деньги.

Заявление о возврате госпошлины

Чтобы вернуть пошлину из Федеральной налоговой службы, нужно оформить заявление на возврат средств

3. При условии, что вы получили оповещение о том, что по вашему делу были прекращены все производственные действия, вы также имеете право на обращение в налоговую службу ради возврата пошлины.

4. При условии, что вы оплатили пошлину за разрешение вашего дела в суде, однако, между вами и второй стороной процесса состоялось заключение мирового соглашения, составленного и подписанного еще до того, как суд принял и огласил какие-либо решение по вашему делу, вы также имеете право на возврат государственной пошлины. Однако, вернуть ее получится не в полном размере, а лишь половину.

5. Возврат уплаченных в качестве государственной пошлины денежных средств также может производиться в том случае, если гражданин, инициировавший получение какой-либо услуги, так за ней и не обратился.

Однако, нужно понимать, что существуют также ситуации, в которых возврат пошлины возможным не представляется.

1. Так, например, при условии, что ответчик добровольно решился на удовлетворение требований истца, государственную пошлину, выплаченную предварительно в качестве судебных издержек, вернуть не получится.
2. Вернуть деньги, если вы оплатили ими внесение изменений в какие-либо акты, оформляемые в органах ЗАГС, также не получится.
3. При условии, что вы оплачивали пошлину за совершение по отношению к вам регистрации акта гражданского состояния, деньги также нельзя вернуть. Речь идет о совершении таких процедур, как:

• регистрация брака;
• осуществление развода;
• изменение имени или фамилии.

Итак, учитывая все перечисленные выше нюансы, вы должны понимать, сможете или нет осуществить возврат государственной пошлины из налоговой. Для тех, кто получил положительный ответ на свой вопрос, мы представляем далее руководство по возврату госпошлины из налоговой.

Письмо на возврат госпошлины в налоговую: где заявления и его образец

Для корректного оформления заявления на возврат госпошлины в налоговую образец вы можете скачать на нашем портале. Вам доступен документ, полностью соответствующий законодательным требованиям.

Помимо самого заявления, в качестве подтверждения произведенных расходов следует направлять в ИФНС дополнительные документы. Если судами или мировыми судьями принимались решения или определения по возврату государственной пошлины, то обязательно прикладываются платежные документы.

По платежным поручениям или квитанциям банка есть одна особенность, которую следует учитывать при подготовке пакета: если заявитель намерен вернуть полную сумму госпошлины, то отсылаются подлинники платежек, если в частичном размере, разрешается направлять копии поручений, поскольку оригиналы потребуются для истребования остальной части госпошлины.

С 1 января 2021 г. действует правило, согласно которому если госпошлина уплачена в безналичной форме, то для ее возврата к заявлению нужно приложить копию платежного документа. Минфин РФ разъяснил, обязан ли, к примеру, бухгалтер заверять копию такой платежки. Получите пробный бесплатный доступ к системе К+ и узнайте мнение чиновников.

Кто выступает плательщиком госпошлины

Оплачивать госпошлину может обычный гражданин от своего имени, индивидуальный предприниматель, юридическое лицо любой правовой формы. Подтверждением факта оплаты госпошлины будет официальная квитанция установленного образца или платежное поручение с печатью банка, подтверждающая исполнение платежа.

Физические лица оплачивают госпошлину при:

• Подаче документов на открытие ИП, ООО, АО;
• Запросе сведений о состоянии в общероссийском едином реестре;
• Использовании в своих названиях термина «Россия»;
• Случаях прекращения хозяйственной деятельности бизнесмена.

Юридические лица или его официальные представители дополнительно обращаются с ходатайствами в суды любой инстанции, арбитражные или конституционные при этом оплачивая госпошлину. Также, требуется оплатить действия государственных служб по выдаче разрешений, лицензий, тестов или апробаций.

Итоги

Уплаченную в бюджет госпошлину по основаниям, прописанным в ст. 333.40 НК РФ, налогоплательщик вправе вернуть из бюджета. Для этого ему нужно направить в ФНС составленное по установленной форме заявление о возврате государственной пошлины в течение 3 лет с момента уплаты пошлины.

Ознакомиться с другими полезными сведениями о государственных пошлинах вы можете в материалах:

• «На какой КБК платить госпошлину за регистрацию фирмы или ИП?»;
• «Платежное поручение на уплату госпошлины — образец-2019-2020».

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Законодательный регламент

Возврат госпошлины регламентирован статьей 333.40 НК.

В ней указаны основания, по которым может быть произведено обратное зачисление средств со счета государства на счет налогоплательщика.

В статье также фиксируются условия, при которых денежные суммы останутся в государственном бюджете.

Также статьи 78 и 79 НК указывают на действия по возможному зачтению сумм госпошлины в последующие обращения, а также возврату.

Когда возврат невозможен

Существует и ряд обстоятельств, при которых возврат госпошлины невозможен:

• любые регистрационные действия в ЗАГСе;
• если после подачи иска в суд ответчик в полном объеме признал требования заявителя;
• отказ в регистрации прав на недвижимость;
• при действиях с клеймом на драгоценностях (анализ, тестирование, установка).

Если с момента оплаты данного обязательного платежа прошло более 3-х лет, то заявление подавать нет смысла, придет отказ.

Но одного заявления на возврат денег мало. К нему прилагаются документы, доказывающие вашу правоту. Например, чек, подтверждающий излишки оплаты, решение суда о прекращении производства по делу и т.д.

По закону органы госвласти должны отвечать на обращения граждан и юрлиц в течение 30 дней. То же самое касается и подачи заявления на возврат пошлины. Заявление будет рассматриваться месяц. После будет принято решение о возврате либо отказе.

Посмотрите видео. Как вернуть излишне уплаченные налоги:

Пошаговая инструкция

Как вернуть госпошлину из налоговой:

1. Установление основания и размера возврата денежных средств: полная, частичная или зачет внесенной суммы при последующих обращениях. Эти обращения должны быть не позднее трехлетнего срока с момента отплаты госпошлины.
2. Составление заявления о возврате. В шапке документа должно быть указание на организацию, в которую направляется заявление, а также от кого именно оно составлено: ФИО, паспортные данные, адрес. В тексте фиксируется основание для возвращения суммы, если это судебный иск, то нужно указать предмет иска, истца и ответчика, размер пошлины. Должна быть записана просьба о возврате и список прилагаемых к ней бумаг. Документ должен быть подписан заявителем. Обязательно проставляется дата.
3. Предоставление квитанции об оплате госпошлины. Для полного возврата требуется ее подлинник. Для частичного достаточно копии квитанции. Также следует приложить дополнительные документы, если таковые имеются. Например, отказ в рассмотрении дела в суде, определение суда при отклонении рассмотрения дела, справка судебного органа о решении возмещения денежных средств, ксерокопия банковской карты или книжки с реквизитами лицевого счета, на который должны быть перечислены деньги.
4. Для возврата госпошлины требуется направить свое письмо с документами в ту организацию, в пользу которой было перечисление денежных средств. В течение 10 дней происходит принятие решения о возврате.
5. Выплата суммы перечислением на банковский счет, указанный в заявлении. Срок для выплаты установлен 30 дней. Если он будет нарушен, то за каждый день просрочки начисляются проценты.

Заявление о возврате госпошлины в налоговую: образец.

Согласно статье 45 НК налогоплательщик должен сам оплачивать налоговые сборы. Именно он и может стать заявителем в ситуации возвращения денежных средств за госпошлину.

При условии, что гражданин, который решил потребовать возврата денежных средств, сам не может обратиться с бланком заявления в нужный госорган, его может представлять доверенное лицо.

Причем на представителя обязательно должна быть оформлена доверенность, нотариально заверенная.

Госпошлина может быть внесена не самим заявителем, а другим лицом. В этом случае другое лицо не вправе требовать возврата оплаченного сбора по статье 45 НК.

Форма доверенности в налоговую.